Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) vrea să schimbe legislația în privința Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) și să introducă „Somația”. Dacă până acum inspectorii trimiteau contribuabililor un document denumit „Invitație”, în urma noului proiect, în urma refuzului de a răspunde invitațiilor, va urma și un alt document denumit „Somație”. În acest nou document, cel vizat va trebui să se prezinte la sediul instituției.
Potrivit ANAF, „din practica controalelor a rezultat că, în nenumărate situații, contribuabilul nu dă curs solicitării inspectorilor antifraudă de a prezenta documente în vederea efectuării/continuării verificărilor, solicitare formulată prin intermediul formularului ”Invitație”, cu consecința elaborării de acte de sesizare a organelor de urmărire penală”.
Textul de lege prevede: ”constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la un an la 6 ani refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale, în termen de cel mult 15 zile de la somație”.
La nivelul DGAF există soluții de clasare comunicate de organul de urmărire penală motivate de faptul că nu s-a uzitat și comunicat contribuabililor în cauză documentul intitulat ”Somație”, nefiind astfel întrunite elementele constitutive ale infracțiunii.
Totodată, introducerea documentului ”Somație” asigură o practică unitară la nivelul organelor de control fiscal, documentul fiind reglementat și prin ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 3711/2015 privind modelul şi conținutul formularelor şi documentelor utilizate în activitatea de inspecție fiscală.
